جزئیات شناسایی و بازداشت ۲ شبکه ثبت شرکت‌های صوری و ارتشاء با ۱۲۶ متهم| ردیابی بیش از ۹۳ هزار میلیارد فرار مالیاتی

به گزارش شهرآرانیوز، حسین فاضلی هریکندی، رییس کل دادگستری استان البرز، با اشاره به جزئیات شناسایی و بازداشت شبکه جعل، استفاده از اسناد مجعول، رشاء و ارتشاء منتهی به فرار مالیاتی به مبلغ ۹۳۳۵ میلیارد تومان در استان‌های البرز و تهران گفت: کیفرخواست این پرونده از سوی دادسرای کرج با ۱۲۶ متهم صادر و جهت رسیدگی به شعبه دوم دادگاه کیفری یک استان البرز ارجاع شده است.

رئیس کل دادگستری استان البرز با بیان اینکه متهم اصلی این پرونده و سرکرده آن، شخصی عادی و از نظر وضعیت اقتصادی ضعیف بوده است، اضافه کرد: وی از سال ۱۳۸۸ و پس از آشنایی با نحوه ثبت شرکت‌ها، در ابتدا به نام خود یا بستگان نزدیک، چند شرکت ثبت و به فروش می‌رساند، سپس با توجه به درآمدزایی این روش، اقدام به تشکیل باند و سازماندهی آن می‌کند به نحوی که پس از چند سال فعالیت، شبکه‌ای متشکل از ۱۲۶ نفر متهم شامل کارکنان ادارات امور مالیاتی، مدیران موسسات حقوقی، وکلا، مشاوران املاک و افراد عادی جهت ثبت شرکت‌های کاغذی به قصد واگذاری و فروش آن‌ها به اشخاص حقیقی و حقوقی را تشکیل می‌دهد.

رییس کل دادگستری استان البرز با اشاره به اینکه متهم اصلی پرونده با همکاری سایر اعضای باند، اقدام به شناسایی اشخاص با وضعیت اقتصادی ضعیف و کم‌درآمد جامعه در شهر‌های تهران، کرج، ساوجبلاغ و نظرآباد می‌کرد، توضیح داد: پس از شناسایی این افراد، با پرداخت مبالغی بین ۲ الی ۶ میلیون تومان، اقدام به اخذ مدارک شناسایی و هویتی آن‌ها نموده و با جعل گواهی عدم سوء پیشینه و سایر مدارک لازم، اقدام به ثبت شرکت به نام این افراد می‌کرد.

وی افزود: روش ثبت شرکت بدین صورت بوده است که سرکرده شبکه با مراجعه به موسسات حقوقی ثبت شرکت‌ها و تبانی با مدیران آن موسسات، که معمولاً از کارآموزان وکالت جهت پیگیری امور مربوط به ثبت شرکت‌ها استفاده می‌کنند، وکالتنامه‌های سفید امضاء، متضمن امضاء وکلا و در مواردی هم وکالتنامه‌های خام و بدون امضاء وکلا را با هدف تنظیم وکالتنامه به منظور ثبت شرکت‌های صوری، اخذ و اقدام به تکمیل قرارداد‌های وکالت با درج مشخصات افرادی که با پرداخت وجه، مدارک شناسایی آن‌ها را قبلا اخذ نموده بودند به همراه جعل امضاء آن‌ها به عنوان موکل می‌کردند.

تبانی با برخی مشاورین املاک

رئیس کل دادگستری استان البرز با اشاره به تایید صحت امضاء موکلین توسط وکلا که بدون احراز هویت موکلین از سوی وکیل انجام می‌شد، ادامه داد: این باند سپس با تنظیم اجاره نامه‌های مجعول که ضمن تبانی با برخی مشاورین املاک تهیه می‌شده، محلی غیرواقعی را به عنوان محل استقرار و اقامتگاه قانونی شرکت معرفی و نهایتاً شرکت‌های صوری به نام افراد بی اطلاع ثبت می‌شد.

نقش برخی از کارکنان ادارات امور مالیاتی در جرایم

وی با تبیین اقدامات این باند در مرحله بعد از ثبت شرکت ها، متذکر شد: زمانی که سرکرده و اعضای باند جهت تشکیل پرونده مالیاتی پس از ثبت شرکت‌های صوری و با هدف اثبات فعالیت تجاری و اخذ کارت بازرگانی به ادارات امور مالیاتی استان‌های البرز و تهران مراجعه می‌کردند، ضمن تبانی با برخی از کارکنان ادارات مذکور، برخلاف روال قانونی که مرسوله پستی باید جهت صحت‌سنجی و احراز صحت نشانی مکان استقرار و اقامتگاه شرکت‌های ثبت شده، از طریق اداره پست به نشانی اعلامی شرکت‌ها در اساسنامه ارسال می‌شد، در قبال پرداخت وجه به صورت دستی تحویل گرفته و متعاقباً با مراجعه به ادارات امور مالیاتی و ارائه مدارک لازم، امور اداری مربوط جهت تشکیل پرونده مالیاتی را انجام می‌دادند.

وی با بیان اینکه این باند پس از ثبت شرکت کاغذی و تشکیل پرونده مالیاتی، وارد فاز بعدی اقدامات غیرقانونی خود می‌شدند، ادامه داد: اخذ کارت بازرگانی و فروش آن به اشخاص حقیقی و حقوقی یکی از این فعالیت‌ها بوده که از این طریق، واردات و صادرات به نام شرکت‌های صوری انجام می‌شد و عملا ادارات امور مالیاتی برای وصول مالیات با افراد بی‌بضاعت و بی‌اطلاع مواجه بودند؛ همچنین به نام این شرکت‌ها حساب بانکی افتتاح و به نام آن‌ها دسته چک و تسهیلات بانکی اخذ می‌شد.

فروش کارت‌های بازرگانی

فاضلی هریکندی متذکر شد: عموما کارت‌های بازرگانی به اشخاص حقوقی و حقیقی فعال در امر تجارت در قبال اخذ مبلغ ۲۰ تا ۱۴۰ میلیون تومان واگذار می‌شد و اشخاص خریداری کنندهِ کارت‌های بازرگانی با استفاده از ضعف سیستم‌های مالیاتی، فعالیت تجاری خود را به نام این شرکت‌های صوری و کاغذی ثبت و از این طریق اقدام به فرار مالیاتی می‌کردند؛ اعضای این شبکه در مجموعه از طریق فروش ۱۹۸ شرکت کاغذی، مبلغ ۵ میلیارد و ۱۵ میلیون تومان وجه از طریق نامشروع تحصیل کرده‌اند.

کشف شبکه ارتشاء کارکنان امور مالیاتی از طریق ردیابی فعالیت‌های باند

وی با اعلام کشف یک شبکه ارتشاء تشکیل شده توسط برخی از کارکنان ادارات امور مالیاتی در استان‌های البرز و تهران در حین بررسی پرونده این باند اضافه کرد: پس از تعقیب کارکنان متخلف ادارات امور مالیاتی استان‌های البرز و تهران و در حین انجام تحقیقات مشخص شد این افراد علاوه بر تبانی و اخذ رشوه از این باند، خود نیز مستقلاً با تشکیل شبکه ارتشاء اقدام به اخذ رشوه از شرکت‌های دیگر می‌کردند.

رئیس شورای قضایی استان البرز در مورد نحوه فعالیت این شبکه ارتشاء گفت: در این شبکه، سرممیز‌ها و ممیز‌های مالیاتی با اعلام مبالغی بالاتر از مبلغ واقعی مالیات عملکرد شرکت‌ها، به بهانه کاهش مبلغ مالیات اعلامی و در مواردی نیز جهت کاهش مالیات عملکرد و یا عدم بررسی تخلفات شرکت ها، اقدام به دریافت رشوه می‌کردند؛ مجموع رشوه دریافتی توسط کارکنان اداره مالیات استان‌های البرز و تهران از این باند برای تشکیل پرونده مالیاتی به نام شرکت‌های صوری و نیز رشوه دریافتی از شرکت‌های فعال تجاری دیگر مبلغ  ۲ میلیارد و ۶۱۷ میلیون تومان بوده است.

از محل اقامت متهم اصلی پرونده، اوراق متعدد جعلی مربوط به ثبت شرکت‌های صوری کشف شده است که فاضلی هریکندی در بیان جزئیات این مدارک و ادله جرم بیان کرد:  ۲۲۹ برگ گواهی عدم سو پیشینه جعلی منتسب به اداره سجل کیفری تهران، یک برگ گواهی عدم سوء پیشینه جعلی منتسب به دادستانی تهران، ۱۴۴ برگ گواهی عدم سوء پیشینه منتسب به پلیس آگاهی کرج که تماما به نام مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره شرکت‌های صوری استفاده جعل و استفاده شده است، همچنین دو عدد مهر اداره ثبت اسناد و املاک کرج، سه عدد مهر اداره امور مالیاتی، یک عدد مهر برابر با اصل اداره سجل کیفری و یک عدد مهر اداره تامین اجتماعی کشف شده است.

وی متذکر شد: یکی از مدارک کشف شده از متهم اصلی، دفترچه‌ای حاوی امضاء اشخاصی است که به نام و با جعل امضا آن‌ها، شرکت صوری ثبت شده است؛ متهم از آنجایی که با حجم زیاد و متفاوت امضاء‌های جعلی روبه‌رو بوده با استفاده از این دفترچه، به هنگام مراجعه به نهاد‌های مربوطه، با ملاحظه امضاء‌های ثبت شده در دفترچه مذکور، همان امضا را شبیه‌سازی می‌کرد تا مغایرتی با امضای سابق جعلی نداشته باشد؛ همچنین یک فقره سررسید از متهم کشف شده که کلیه مبالغ دریافتی و پرداختی را با قید تاریخ و مشخصات فرد یا شرکت به دقت ثبت کرده است.

فرار مالیاتی ۹۳۳۵ میلیارد تومانی

رئیس کل دادگستری استان البرز با اشاره به فعالیت فشرده در مجموعه خود برای صدور کیفرخواست و انجام امورات کارشناسی در مورد پرونده، تصریح کرد: در این پرونده دو مرحله کارشناسی گسترده انجام شده است که اولی در مورد اسناد مجعول و دومی در مورد میزان دقیق فرار مالیاتی اعم از مالیات عملکرد  و ارزش افزوده و جریمه متعلق به آن‌ها است؛ بر اساس نظر کارشناس رسمی دادگستری، میزان فرار مالیاتی مبلغ ۹۳۳۵ میلیارد تومان است.

آنطور که رئیس کل دادگستری استان البرز بیان کرده مطابق تحقیقات انجام شده تعداد شرکت‌های صوری ثبت شده توسط متهمان ۲۵۸ شرکت است که از این تعداد، ۱۹۸ شرکت به اشخاص حقیقی و حقوقی فروخته شده است. وی با اشاره به اینکه از میان شرکت‌های فروخته شده، ۵۵ شرکت در استان البرز و ۱۴۳ شرکت دیگر نیز در استان تهران ثبت شده، تبیین کرد: از تعداد کل شرکت‌های ثبت شده، ۱۹۸ شرکت در ازای دریافت وجه به قصد فرار مالیاتی به اشخاص حقیقی و حقوقی واگذار شده، اما فروش و واگذاری مابقی شرکت‌ها با توجه به شناسایی و بازداشت اعضاء باند به سرانجام نرسیده است برای اینکه به محض شناسایی شرکت‌های صوری، به منظور از جلوگیری از ادامه فعالیت‌های مجرمانه، با دستور قضایی فعالیت تمامی شرکت‌ها به حالت تعلیق درآمد.

فاضلی هریکندی با بیان اینکه برای ۱۲۶ نفر از متهمان پرونده به اتهام تشکیل و عضویت در شبکه جعل، استفاده از  اسناد مجعول، رشاء و ارتشاء کیفرخواست صادر شده گفت: ۱۷۱ نفر از افرادی که از مدارک هویتی آن‌ها سوء استفاده شده بود به عنوان شاکی مراجعه کرده اند.

۲۰ کارمند اداره امور مالیاتی در بین متهمان

وی با انتقاد از ضعف نظارت‌های درون سازمانی در برخی دستگاه‌ها نسبت به عملکرد کارکنان، از وجود تعدادی از کارمندان اداره امور مالیاتی در بین متهمان خبر داد و متذکر شد: از جمله متهمان این پرونده علاوه بر اشخاص عادی، ۲۰ نفر از کارکنان ادارات امور مالیاتی استان‌های البرز و تهران هستند که از این اشخاص سه نفر سرممیز و مابقی ممیز مالیاتی بودند.

عالی‌ترین مقام قضایی استان افزود: همچنین ۵ نفر از مدیران موسسات حقوقی مربوط به ثبت شرکتها، ۹ نفر وکیل دادگستری و ۴ نفر مشاور املاک در بین متهمان پرونده هستند که پرونده در این قسمت حاوی ۲۰۲ جلد و ۳۹۵۰۰ برگ با توجه به نوع اتهامات مندرج در کیفرخواست، جهت رسیدگی به شعبه دوم دادگاه کیفری یک دادگستری استان البرز ارجاع شده است.

وی کل تعداد افراد در مظان اتهام در این پرونده را ۱۸۶ نفر بیان کرد و گفت: از این تعداد برای ۱۲۶ نفر قرار جلب به دادرسی و کیفرخواست صادر شد و در خصوص ۵۷ نفر نیز پس از انجام تحقیقات قرار منع تعقیب و برای سه متهم به دلیل فوت، قرار موقوفی تعقیب صادر شده است.

فاضلی هریکندی با اشاره به مفتوح بودن بخشی از این پرونده در شعبه هفتم بازپرسی دادسرای جنایی و جرایم خاص کرج، بیان کرد: در مورد قسمت اول این پرونده همانطور که گفته شد کیفرخواست صادر شده است، اما قسمت دوم این پرونده مربوط به تعقیب شرکت‌های بزرگ و مادر تخصصی و بعضا معروف است که از این باند اقدام به خرید شرکت‌های صوری و سوءاستفاده از کارت‌های بازرگانی و فرار مالیاتی به میزان بیش از ۹ هزار و ۳۳۵ میلیارد تومان کرده‌اند.

وی افزود: به تدریج و با شناسایی این شرکت‌ها، اشخاص حقیقی و حقوقی مرتبط احضار و تفهیم اتهام می‌شوند تا جایی که در قسمت مفتوحه پرونده، با احضار ۵۰۰ نفر از ترخیص‌کاران که اقدام به ترخیص کالا از گمرکات کشور به نام شرکت‌های صوری برای فرار مالیاتی کرده‌اند و تحقیق از آن‌ها، اشخاص حقیقی و حقوقی استفاده کننده از این شرکت‌های کاغذی شناسایی و پیش بینی می‌شود بیش از ۵۰۰ شخص حقیقی و حقوقی که از شرکت‌های صوری جهت فرار مالیاتی استفاده کرده‌اند شناسایی و تحت تعقیب قضایی قرار گیرند.